Калькулятор налога при перепродаже автомобиля: физлицо, ИП и ООО

Почему режим налогообложения меняет экономику перепродажи

У перепродажи автомобилей особая структура: большая выручка и относительно небольшая прибыль. Машина покупается за миллион и продаётся за миллион сто пятьдесят. Поэтому налог «с выручки» и налог «с прибыли» дают кратно разные суммы. Калькулятор сравнивает четыре варианта на одной сделке.

Пример

Покупка за 1 000 000 ₽, продажа за 1 150 000 ₽, подтверждённые расходы 40 000 ₽. Прибыль до налогов — 110 000 ₽.

• Физлицо: НДФЛ 13% с 150 000 ₽ = 19 500 ₽ (расходы на ремонт в этот вычет не входят).
• УСН «Доходы» 6%: 69 000 ₽ — больше половины прибыли.
• УСН «Доходы минус расходы» 15%: 16 500 ₽.
• ООО на ОСНО: НДС 22/122 с разницы 150 000 ₽ ≈ 27 000 ₽ плюс налог на прибыль 25% с оставшихся ≈ 83 000 ₽ ≈ 20 800 ₽ — всего около 47 800 ₽.

Страховые взносы ИП, НДС для упрощенцев при превышении лимита доходов и другие обязательства в модель не входят. С 2026 года порог доходов, после которого организации и ИП на УСН становятся плательщиками НДС, снижен — при больших оборотах перепродажи это важно учитывать. Обсудите с бухгалтером, какие обязательства возникают при ваших объёмах.

НДС с межценовой разницы

Организация-плательщик НДС, купившая автомобиль у физического лица для перепродажи, начисляет НДС не со всей цены продажи, а с разницы между ценой продажи и ценой покупки — по расчётной ставке. При ставке 22% это 22/122 от разницы. Есть условия применения этого порядка, подробнее — в статье о НДС с межценовой разницы.

Физлицо, которое перепродаёт регулярно

Если человек покупает и продаёт машины систематически ради прибыли, налоговая может признать это предпринимательской деятельностью и доначислить налоги, пени и штрафы. Признаки — частота сделок, короткий срок владения, объявления, поиск машин под перепродажу. Как выбрать форму — в статье о налогах перекупа в 2026 году и о старте в перекупе.

Посчитать маржу сделки с налогом можно в калькуляторе маржи перепродажи, а бухгалтерский учёт поступлений и расходов по каждой машине — вести в A777AA: решение для бухгалтерии автосалона разделяет оборот, поступления и маржу.

Как пользоваться калькулятором

1. Замените значения по умолчанию своими цифрами — они приведены только для примера. Результат пересчитывается сразу при каждом изменении поля.
2. Если сомневаетесь в каком-то значении, посчитайте два-три сценария: осторожный, ожидаемый и оптимистичный. Разница между ними покажет, насколько решение чувствительно к ошибке.
3. Нажмите «Скачать в Excel», чтобы сохранить исходные данные, результат и таблицу. Файл удобно приложить к карточке автомобиля или отправить партнёру.
4. После сделки сравните расчёт с фактом. Так со временем ваши прогнозы станут точнее.

Ограничения расчёта

Калькулятор — модель, а не бухгалтерский или юридический расчёт. Он не знает особенностей вашего договора с банком, региональных налоговых ставок, условий конкретной лизинговой компании или изменений законодательства, вышедших после публикации страницы. Ставки налогов, пошлин и сборов вынесены в редактируемые поля: перед решением сверьте их с актуальными данными и обсудите с бухгалтером. Данные, которые вы вводите, не отправляются на сервер и не сохраняются: расчёт выполняется в вашем браузере.

Статьи по теме

• Налоги перекупа в 2026 году: физлицо, самозанятый, ИП или ООО
• НДС с межценовой разницы при продаже автомобилей с пробегом в 2026 году
• Как начать перекупать автомобили в 2026 году: капитал, риски и первые сделки
• Поступления, оборот и маржа автосалона: в чём разница